基金净值（Net Asset Value，NAV），是指基金每单位的价值。它通过将基金的资产净值除以基金份额总数来计算得出。基金的资产包括持有的股票、债券、现金、银行存款以及其他投资资产，从资产总额中扣除基金的负债（如管理费、托管费等）后，所得到的数额即为基金的净资产值。
基金净值本身只是代表了基金资产在某一特定时间点的每单位价值，并不直接等同于基金的收益。基金的收益通常通过基金净值的变化来体现，也就是说，投资者获得收益主要是通过买入基金份额后，净值的上涨来实现的。具体来讲，如果基金管理团队运作良好，使得基金持有的资产价值增加，那么基金的净资产值将会提升，导致基金单位净值上升，投资者在卖出基金份额时，就能够以更高的价格卖出，从而获得收益。
[基金净值= frac{基金总资产 基金负债}{基金份额总数}]
这里，基金总资产包括所有投资组合的市值、现金及现金等价物、应收账款等，基金负债包括管理费用、营销费用、应付账款等。通过这个公式计算出来的基金净值，能够为投资者提供一个参考数值，帮助其判定投资基金的价值。
虽然基金净值本身并不代表收益，但投资者可以通过分析基金净值的变动趋势、比较不同基金的净值表现，来作为选择基金的依据之一。持续增长的基金净值可能表明基金管理团队具有良好的资产管理能力，而基金净值的波动性则可以反映基金承担的风险水平。投资者还可以通过比较基金的净值表现与市场整体表现，来评估基金的超额收益能力。
基金净值并不直接等同于基金的收益，但它是衡量基金价值和进行投资决策的重要指标之一。通过理解和运用基金净值的相关知识，投资者可以更加有策略地选择和管理自己的基金投资组合，以期实现资产增值的目标。在基金投资过程中，投资者不仅要关注基金净值的变化，还需要结合基金的投资策略、费用比率、历史业绩等多个维度来 comprehensively 评估基金的投资价值和潜在风险，以做出明智的投资决策。
